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没有进项票,又不想全额缴税?优秀财务都是这么节税的!

没有进项票,又不想全额缴税?优秀财务都是这么节税的!

发布时间:
2021-03-23
浏览次数:
90
【摘要】:
企业最怕的是没有进项票,尤其是针对一般纳税人的纳税标准,因为一般纳税人应交增值税=销项税-进项税,假设企业没有或丢失进项票,这意味着企业将要面临高达45%的税负成本。那么,财务应该如何合理、合法、合规地降低纳税人的综合税负呢?想要更好地节税、降低纳税的成本,企业则需要结合自己的行业特征,找到“缺少进

企业最怕的是没有进项票,尤其是针对一般纳税人的纳税标准,因为一般纳税人应交增值税=销项税-进项税,假设企业没有或丢失进项票,这意味着企业将要面临高达45%的税负成本。那么,财务应该如何合理、合法、合规地降低纳税人的综合税负呢?

 

想要更好地节税、降低纳税的成本,企业则需要结合自己的行业特征,找到“缺少进项票”的根本原因,然后再进行具体分析,并对症下药。

 

一般纳税人没有进项发票,常见有以下几个原因:

 

1、对供应商的评估不到位:

供应商大部分是小规模纳税人,为了享受免征额或是本身财税不规范,不太愿意开进项发票。

 

2、业务流程梳理不到位:

没有理清是哪个业务环节出现问题,导致无法取得合规的发票,进而造成可抵扣的进项缺失、企业所得税税前无法扣除相应成本等问题。

 

3、未规定相关的报销机制:

企业对于大额费用的支出,如员工差旅、业务招待等,没有制定凭票报销的机制,也会出现没有合规票据的现象。

 

4、特殊事项未特殊处理:

客户垫支的发票无法获取,如果没有特殊处理,也是会造成无法获得进项票。

 

5. 行业特殊性:

企业属于高利润类型的行业,像是劳务公司、建筑公司等,人力成本较高,且劳务成本难以取得合规的票据,不能作为进项抵扣。

 

那么应该如何避免缺失进项票呢?以下几点是财务人员需要注意的:

 

1、正确选择供应商:

对供应商进行更加严格的甄选,淘汰一部分没有资质、不开票的供应商。

 

2、梳理出没有进项票的项目:

进项票来源比较广泛,要分门别类管理,比如员工差旅费、办公用品费、材料采购费、服务费、运输费、设备购买费。

 

3、制定相关规定:

企业可以针对各种支出报销作出相对应的规定,无票不报销,报销必有票。

 

4、特殊事项特殊处理:

帮客户垫支,可以制定相关流程,让客户将票送回。

 

5、利用税收洼地的优惠政策:

比如区域性的税收优惠政策、行业性优惠政策、企业发生的特殊事项优惠政策。

 

如果是企业面临缺进项票问题,可以通过个人独资企业的核定征收降低税负,核定征收的个人独资企业,不用进项发票,还可以开专票,便可合理合法地解决了进项票的问题;或者在有核定征收的地区,通过总部经济招商模式,在当地成立小规模个人独资企业,把原公司的服务类型的真实业务分包给个人独资企业来承接,即可享受核定纳税。

 

最后,迪盛建议针对不同的企业类型,要根据实际情况寻找方法合理解决,从多方面着手进行税务筹划,降低企业支出成本,最终提升企业的利润。如果大家还需解决财税的各种难题,欢迎咨询和持续关注“迪盛财税智慧”!


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