迪盛财税告诉你成功的税收筹划方案的几个特征。

　　税务筹划已成为企业管理的重要组成部分，一些企业设立了专门的税务部门，与财务部、法务部一起全面优化涉税事项，以减轻企业的税务负担。

　　一、合法合规

　　目前很多税收筹划从业者面临的最大挑战和风险就是不懂法，而这恰恰是税收筹划方案能否落地和安全的前提。税收筹划必须合法，或者至少不违法。合法性通常包括两个层面：一是形式上的合法性，关联交易、纳税申报、免税和优惠的安排应符合税法的规定；第二，实质合法性，经济交易和纳税的性质符合税收标准和税法的目的。

　　以前的很多“方案”都是基于税务机关和企业之间的信息不对称。然而，随着第三个金税期的到来，CRS的实施和税务检查的加强，税务机关和企业之间信息不对称的局面正在改变。从实体法方面来说，对税收筹划方案的合法性要求越来越高。

　　第二，尽快。

　　纳税事项在一定程度上都是由经济活动引起的。很多纳税人在交易方式、合同已经设定甚至执行完毕后，才意识到要缴纳的税款过高，进而想尽一切办法试图少缴税。已经太晚了。无论采用哪种方式，都有违规嫌疑。

　　第三，简单最好

　　无数的例子证明，好的税收筹划方案组织严密，思路极其清晰，并不特别复杂。简单来说，就是规划的基本路径和原则，而不是规划的具体方案。

　　税收筹划有三个层次。首先，在战略结构层面，企业应该构建最优的税收结构。第二，在商业模式层面，利用合同的涉税条款进行相关规划。三是税收管理层面，积极争取税收优惠政策和费用抵扣政策。比如税收优惠政策在不同行业和地区的应用，递延纳税政策的应用，成本费用税前扣除政策的应用等。