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迪盛财税告诉你成功的税收筹划方案的几个特征。

迪盛财税告诉你成功的税收筹划方案的几个特征。

发布时间:
2022-02-17
浏览次数:
107
【摘要】:
税务筹划已成为企业管理的重要组成部分,一些企业设立了专门的税务部门,与财务部、法务部一起全面优化涉税事项,以减轻企业的税务负担。一、合法合规目前很多税收筹划从业者面临的最大挑战和风险就是不懂法,而这恰恰是税收筹划方案能否落地和安全的前提。税收筹划必须合法,或者至少不违法。合法性通常包括两

  税务筹划已成为企业管理的重要组成部分,一些企业设立了专门的税务部门,与财务部、法务部一起全面优化涉税事项,以减轻企业的税务负担。

  一、合法合规

  目前很多税收筹划从业者面临的最大挑战和风险就是不懂法,而这恰恰是税收筹划方案能否落地和安全的前提。税收筹划必须合法,或者至少不违法。合法性通常包括两个层面:一是形式上的合法性,关联交易、纳税申报、免税和优惠的安排应符合税法的规定;第二,实质合法性,经济交易和纳税的性质符合税收标准和税法的目的。

  以前的很多“方案”都是基于税务机关和企业之间的信息不对称。然而,随着第三个金税期的到来,CRS的实施和税务检查的加强,税务机关和企业之间信息不对称的局面正在改变。从实体法方面来说,对税收筹划方案的合法性要求越来越高。

  第二,尽快。

  纳税事项在一定程度上都是由经济活动引起的。很多纳税人在交易方式、合同已经设定甚至执行完毕后,才意识到要缴纳的税款过高,进而想尽一切办法试图少缴税。已经太晚了。无论采用哪种方式,都有违规嫌疑。

  第三,简单最好

  无数的例子证明,好的税收筹划方案组织严密,思路极其清晰,并不特别复杂。简单来说,就是规划的基本路径和原则,而不是规划的具体方案。

  税收筹划有三个层次。首先,在战略结构层面,企业应该构建最优的税收结构。第二,在商业模式层面,利用合同的涉税条款进行相关规划。三是税收管理层面,积极争取税收优惠政策和费用抵扣政策。比如税收优惠政策在不同行业和地区的应用,递延纳税政策的应用,成本费用税前扣除政策的应用等。


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