地址:广州市海珠区南洲路178号410室

业务合作:18148740597

咨询邮箱:sydisheng@163.com

 

 

 

 

扫一扫关注

迪盛公众号

© 2021 ​广州迪盛企业管理咨询有限公司 版权所有                                                                                                         粤ICP备2021032645号

新闻中心

NEWS CENTER

>
>
没有发票怎么交税?

没有发票怎么交税?

发布时间:
2022-01-18
浏览次数:
375
【摘要】:
1.误区:获得简易计税专用票不得抵扣。很多人误解了《增值税暂行条例》第10条的规定。《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中扣除,其中第一条是指用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利项目或者个人消费项目的购进货物、劳务、无形资产和不动产;用于此简易税目的进项税

  1.误区:获得简易计税专用票不得抵扣。

  很多人误解了《增值税暂行条例》第10条的规定。

  《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中扣除,其中第一条是指用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利项目或者个人消费项目的购进货物、劳务、无形资产和不动产;

  用于此简易税目的进项税额不能从销项税额中扣除,这意味着作为按照简易税目纳税的纳税人,用于此简易税目的部分进项税额不能扣除。

  代替自行开具的简单计税的增值税专用发票,收货单位不能抵扣,只要不再用于不能抵扣的项目,收货单位就可以抵扣。

  比如一般纳税人为老项目提供建筑服务,采用简易计税,那么该纳税人为该项目采购的材料取得的专用发票就不能抵扣。但其向业主开具的3%增值税专用发票,业主符合要求的可以抵扣。

  2.误区:小规模纳税人必须退增值税专用发票。

  首先,没有政策,小规模的票拿不到。税务总局的《增值税开具指引》第三条、第十一条其实很明确。

  第三条规定,增值税纳税人购买货物、服务、无形资产或者不动产,索取增值税专用发票时,必须向销售方提供购买方名称(非自然人)、纳税人识别号或者统一社会信用代码、地址和电话、开户银行和账号信息,无需提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证明或者其他证明材料。

  十一、有下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:

  (一)向个人消费者销售商品、提供应税服务或者从事应税活动;

  (二)销售货物、提供应税服务或者从事应税活动,免征增值税,法律、法规和国家税务总局另有规定的除外;

  (3)增值税简易征收政策的规定部分适用。

  也就是说,作为卖方,在开具专票时,没有义务检查买方是否为小规模纳税人。只要不属于不能开具专票的销售行为,由买受人提供开票信息。卖方必须为对方开具增值税专用发票,不得拒收。

  然后,在日常工作中,会获得小规模的专用发票。

  关于小规模获取特价票的问题,正确理解是否不可能获取,但不建议获取。如果你不想改变他们,没关系。你可以用含税价格直接把它们算在成本里。小规模不涉及滞留票的问题,因为本身没有抵扣。误解:只有开票,才能对取得的录入发票进行抵扣检查。

  纳税人购买货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产所缴纳或者负担的增值税,可以从销项税额中扣除,但现行政策明确规定不能扣除的除外。

  可以从输出中扣除,并不意味着你必须开票才能检查可扣除的输入发票。一般纳税人取得增值税专用发票等抵扣凭证时,无论有无开票,都可以进行抵扣核对。核对后,他需要填写申报表进行申报。如果没有产出,那么申报表就体现为备抵,下一期抵扣销项税就足够了,不用等产出来查抵扣。

  为了平衡税负,有些纳税人只有在有产出的时候才检查抵扣。这也没问题,但是这些行为误导了一些白人,让他们觉得必须有发票才能查发票。这就是误会。

  4.误解:多少税率发票只能对应多少税率发票可以抵扣。

  不完全是这种匹配关系。扣除的是符合要求的“税额”,而不是税率。

  只要我们拿到合法的扣税凭证,就可以直接按照扣税凭证上注明或计算的税额进行抵扣。至于是否应该与销售税率相匹配,没有这样的说法。

  你销售商品的单位是以13%的比率向外界销售商品。无论是劳务派遣服务的5%专票,购买商品的13%发票,交通费的9%发票,还是办公室装修小规模代理的3%专票,你只需要支付或承担可抵扣的进项税。可以扣除。

  可以扣除。

  5.误解:不开发票就不用报税。

  很多小白都认为不开票就不用交税,所以税务局一定要让我开票,我开票就可以申报。

  这是一个大错误。只要你在增值税征税范围内,达到纳税义务时间,就应该申报缴纳增值税。开票不是标准。如果到达纳税义务时间,即使没有发票也需要申报。

  没有发票怎么交税?很简单。申报表用于申报未开票收入。

  误解,零申报意味着税是0。

  正解:本期不纳税不等于零申报。

  在税务机关登记的纳税人、扣缴义务人,当期无应纳税行为。根据国家税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税项目。

  通俗地说,当纳税申报期内没有应纳税所得额(销售额)也没有应纳税额时(例如11月申报期为10月),称为零申报。

  简单来说,你本期没有任何业务。保存一张空白申报表,直接提交。长期零申报会影响信用评级,还会导致税务预警。

  7.误解:进项税额只能抵扣增值税发票。

  增值税抵扣凭证是指纳税人在购买货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产时取得或者开具的凭证,记载已缴纳或者承担的增值税,并据此从销项税额中抵扣进项税额。包括:

  1.增值税专用发票;

  2.海关进口增值税专用缴款书;

  3.农产品采购发票

  4.农产品销售发票;

  5.接受境外单位或者个人提供的应税服务,并向税务机关或者境内代理人取得完税证明的《中华人民共和国完税证明》;

  6.机动车销售统一发票;

  7.增值税一般纳税人缴纳的桥闸通行费及取得的通行费发票(不含财政票据)。

  8.电子通行费发票

  9.购买客运服务等取得的增值税电子普通发票。

  不要以为只有特价票才能扣。

  8.误解:所有业务都需要开票

  如果不开发票,关键是看销售行为是否属于增值税应税项目,如果是,肯定需要开发票。如果不是应税项目,则不应开具增值税发票,也不应缴纳增值税。

  如果不是增值税应税项目,则无需开具发票。

  我们以违约金的案例为例。买受人不履行合同的,出卖人将没收定金,但此时业务尚未发生,出卖人未提供应税行为。因此,获得的违约金不需要开具发票,可以凭收据支付。

  根据28号公告的规定,企业在中国境内发生的支出项目不属于应税项目,对方为单位的,除对方开具的发票以外的其他外部凭证(签订的合同、付款凭证或判决书等有效法律文书)作为税前扣除凭证扣除企业所得税。

  9.误区:本月不营业,不营业,不报税。

  有的纳税人认为有业务的时候要填申报表,但如果没有业务或者没有达到门槛,就没有必要申报。

  不是,按时如实申报是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源,了解纳税人的经济活动,掌握和分析税源变化。纳税人不申报的,根据税收征管法,税务机关可以对纳税人处以1万元以下的罚款。

  如果什么都没发生,就按时申报零。

  神话10。抄报税就是抄税,报税。

  抄报税就是把当月开出的所有发票都记录在发票IC卡“现在就是磁盘”。这个过程一般称为复制税务,然后将复制的数据上报给税务机关。这个过程叫做报税,合起来就是抄报税。纳税申报是指在电子税务局填写纳税申报表。

  其实现在抄报税不叫抄报税。正确的名称是汇总报表,但我们习惯于复制纳税申报单。

  纳税人汇总填报的数据将与纳税申报表填报的数据进行比对。如果比较不一致,则不能传递声明。现在申报系统自动提取纳税人汇总上报的数据,方便大家填写。因此,系统还设置了第一份报表,然后是纳税申报表。每个人都应该记得在报税前复印报税单。


【广州迪盛企服:www.dishengcs.com】提供代理记账、公司(工商)注册等专业财税服务,为您解答各种财税疑难问题