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企业税负率过低该如何应对?

企业税负率过低该如何应对?

发布时间:
2021-09-03
浏览次数:
59
【摘要】:
不少朋友遇到过这种情况:在税务机关指出企业有税负率过低问题之前,自己并没有发现税负率的异常。为什么会这样呢?企业最常用的税负率有增值税税负率和所得税税负率,一般用税收占收入的比重来衡量。当出现下面七种情况时,企业会被税务机关约谈:1、评估后发现,企业的税负率长期远低于同行业水平,或者有其他

  不少朋友遇到过这种情况:在税务机关指出企业有税负率过低问题之前,自己并没有发现税负率的异常。为什么会这样呢?企业最常用的税负率有增值税税负率和所得税税负率,一般用税收占收入的比重来衡量。当出现下面七种情况时,企业会被税务机关约谈:

  

  1、评估后发现,企业的税负率长期远低于同行业水平,或者有其他异常变动;

  

  2、企业没有正常申报纳税;

  

  3、发票相关数据存在异常;

  

  4、企业的职工和经营场地跟收入不匹配,例如职工很多、工作场地很大,但收入很少等;

  

  5、职工工资长期在5000元以下;

  

  6、印花税、房产税等税项长期“零申报”;

  

  7、企业长期亏损却不倒闭、企业成本和毛利等指标明显不合理等。

  微信截图_20210704140638.jpg

  这七种情况,虽然都可能导致企业因税负率过低被约谈,但多数并没有直接提及“税负率”。这也是很多企业在被约谈前,浑然不知自己税负率有问题的原因。不过现在大家了解了,以后一定要注意自查,即使被税务局约谈了,也不要慌,可以按照以下方法应对:

  

  一、企业能怎么做?

  

  1、接到税务局的预警信息后,先要根据信息找出企业自身的原因,详细整理相关数据资料;

  

  2、分析预警产生的原因,给出合理的解释,最终确定解决方案;

  

  3、若接到预警信息,经分析后,确定其与企业自身原因无关,企业应准备好相关证据,按要求出示。

  

  二、会计能怎么做?

  

  1、应本着业务真实性的原则,在每月报送报表前,进行自查;

  

  2、自查后,若发现了没有及时调整不应抵扣进项税额的事项或者申报不及时等会导致税负率偏低的行为,应及时调整,补报增值税;

  

  3、关键指标异常,财务人员应及时自我检查,把异常原因在内部处理掉,保证上报系统的财务报表远离指标异常的红线。

  

  朋友们要是真遇到了税负率偏低的问题,也不要慌。在税负率指标上有一定偏差,是税务机关所允许的。而且,有很多正常的理由也会导致企业税负率偏低,比如产品更新换代、滞销跌价等。

  

  总之,企业一定要做好税收风险管理工作,每月自查,如果还是不放心,可以关注或联系“广州迪盛企业管理咨询有限公司”!迪盛有专业的财税团队,可以提供财税咨询服务,定制税务规划方案,帮助企业优化税务管理成本,让您的经营更省心!


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